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关于2018年安全博彩公司推荐部门预算编制说明

根据有关法律、法规要求和省财政工作精神以及区委经济工作精神，结合我区经济和社会事业发展情况，我们编制了2018年财政预算草案，现将编制情况说明如下：

一、指导思想

2018年财政预算安排的指导思想是： 全面贯彻党的十九大精神和中央、省、市、区相关工作精神，全面落实预算法和深化预算管理制度改革决定要求，按照党中央、国务院和省、市、区党委政府决策部署， 着力优化支出结构，着力盘活存量用好增量；坚持民生优先，保证重大政策和重点支出需要；坚持勤俭节约，严格控制“三公经费”，建立厉行节约长效机制；坚持改革创新，全面推进零基预算和预算绩效管理改革；加强全口径预算管理，强化预算刚性约束，提高预算透明度,强化预算执行监督，严肃财经纪律。

二、编制原则

（一）全口径预算原则。 以法制为准绳，严格遵循新《预算法》、《预算法实施条例》等法律法规，按照区委、区政府的决定，服务于我区经济社会发展大局，开展部门预算编制。同步编制公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社保基金预算，构建全口径的政府预算体系。

（二）综合预算原则。 改革非税收入预算管理办法，对非税收入实行统一综合成本核定管理。坚持预算内、外统筹原则，加强结余结转资金管理，激活财政资金存量，做好四本预算之内的衔接，统筹安排人员经费、公用经费和项目经费。

（三）零基预算原则。 统筹兼顾，突出重点，打破“基数加增长“的惯例，实行按政策安排人员经费，对一般商品和服务支出实行分类分档定额管理。先保证基本支出，后安排项目支出。大力压减“三公”经费和会议经费，保工资、保民生、保运转，落实区委、区政府部署安排的重点工作和重大项目。

（四）绩效预算原则。 按照“评价结果有运用”的要求，推进预算绩效管理，对上年进行了绩效和监督检查的专项资金，其绩效评价和监督检查结果作为2018年预算安排的依据。

三、2018年部门预算编制的改革重点

(一)实施政府支出经济分类科目改革。 按照中央统一部署，丛2018年1月1日起实行政府支出经济分类科目改革。一是增设政府预算经济分类，并对现有部门经济分类修订完善，两套科目既有区别又有联系地应用于预算编制、执行、决算、公开和会计核算等各个环节。二是在政府预算经济分类中，对机关、事业单位、企业、个人单独设置科目，分门别类、各有侧重地轨迹反映相关支出。

（二）加大政府预算统筹力度。 盘活财政存量资金，加大存量资金财政统筹力度，一般公共预算的结余资金、超过2年以上的结转资金和政府基金超额结转资金，全部用于补充预算稳定调节基金。预算单位2年以上中央、省级、市级转移支付结转结余资金和1年以上区级结余结转资金由区财政局收回统筹安排。

（三）整合规范专项资金。 根据安全博彩公司推荐《关于进一步加强项目资金管理的暂行规定》（大政发(2014)10号）进一步规范专项资金管理，切实改变资金安排散小、利益固化的格局。

（四）完善预算公开长效机制。 以公开为常态，不公开为例外，大力推进预算公开，除涉密单位外，区直所有预算单位均要公开部门预决算及“三公”经费预决算。2018年，在公开范围全覆盖的基础上，进一步细化公开内容，将基本支出按功能和经济分类同步公开，对专项资金实行制度办法、申报流程、评审公示、分配结果、绩效评价等全过程公开，以及将上级转移支付资金、政府债务、重大资产购置处置、政府采购、绩效评价等向社会公开。

四、2018年部门预算支出定额标准

2018年预算支出：包括基本支出、项目支出和其他类支出。基本支出包括工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出。项目支出包括专项公用支出、其他资本性支出、其他支出和非税收入专项支出。

（一）收入预算编制

1、收入项目：一般公共预算拨款，包括经费拨款（补助）、纳入一般公共预算管理的非税收入拨款（预算管理的行政事业性收费安排的拨款，预算管理的专项收入安排的拨款，预算管理的国有资产资源有偿使用收入安排的拨款，预算管理的罚没收入安排的拨款，预算管理的捐赠收入安排的拨款，预算管理安排的其他收入安排的拨款），政府性基金拨款，财政专户管理的非税收入，上级财政补助收入，其他收入，事业单位经营服务收入，上年结转，单位自筹资金。

2、非税收入征收计划核定。根据执收单位的上报数，比较分析前三年非税收入平均完成数和当年非税收入实际完成数（未到年底则采用预计完成数），并参考政策性增减因素，原则上按就高不就低的方式确定。

（二）支出预算编制

l、基本支出

(1)工资福利支出：包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、住房公积金、其他工资福利支出。

基本工资：应按照单位实有在职人数和国家规定的标准(按2017年11月工资发放数填报)逐人计算安排。包括公务员的职务工资、级别工资；事业单位工作人员的岗位、薪级工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资。

特殊岗位津贴：经有关部门批准设立的机关工作人岗位津贴按规定计算安排，含警衔、检察官、法院津贴等。

在职人员统一津贴补贴：公务员和参照公务员管理单位在职人员统一津贴补贴财政补助按区人事局批复的标准，逐人计算安排。

奖金：指国家统一规定的机关事业单位年终一次性奖金，按在职人员一个月工资计算。实行绩效工资制度单位（差额单位、自收自支单位除外）的奖金已包括在绩效工资内，按规定取消年终一次性奖金。

在职人员绩效工资：义务教育学校的绩效工资在职人员按24823元/人/年计算安排；公共卫生事业单位绩效工资暂按公务员津补贴22800元计算安排，待人事局批复后再予以结算。其他全额事业单位的绩效工资在职人员暂按公务员津补贴财政补助标准计算安排；差额事业单位在职人员的绩效工资按公务员在职人员统一津贴补贴财政补助标准的40%计算安排，水库管理按22800元的75%计算安排，退休人员按在职人员的75%安排；自收自支单位的绩效工资自筹解决；中心社区、农转非社区及乡镇企业办、区种子公司改制人员财政补助按原标准15110元的50%、30%安排，新提标部分2808元由财政全额安排。

机关事业单位基本养老保险缴费：按基本工资、在职人员统一津贴补贴（或绩效工资）、行政和参公单位的一个月奖励工资之和的20%计算安排。

基 本医疗保险缴费：区直机关 按基本工资、在职人员统一津贴补贴（或绩效工资）之和8% 计算安排；乡街道及卫生院按在职、退休人员的基本工资和津贴补贴（或绩效工资）之和的8%计算安排。

公务员医疗补助：公务员单位（含纳入公务员管理单位、参照公务员管理单位和乡、街道）按在职人员及退休人员基本工资5%计算安排， 直接拨付 区医疗保险管理站。

其他社会保障缴费：指单位为职工缴纳的工伤、生育、大病统筹等社会保险费。

工伤保险费按工伤保险缴费按上年省月平均工资3008元/月.人的1%（其中文化、教育、卫生类事业单位按1.4%）计算安排，直接拨付 邵阳市工伤医疗保险管理处。

生育保险缴费：按在职人员的基本工资和津贴补贴（或绩效工资）之和的0.5%计算安排。

大病互助：按照每人75元/年安排。

住房公积金：按在职人员年工资总额（基本工资加津补贴或绩效工资）的12％安排，直接拨付市住房公积金中心。

其他工资福利支出：指单位聘请临时人员工资。各单位不得超编聘请临时人员，但在不超编并且工勤人员编制有空缺前提下经有关部门批准可以聘请临时工勤人员。

基本工资、统一津补贴、绩效工资、奖金年终按实际人数实际时段据实结算；实际发放标准均由相关部门批准后执行。原则上公务员津补贴发放标准参照市本级标准执行。

(2)对个人和家庭补助支出。包括离休费、抚恤金、生活补助费（遗属及工伤）、其他对个人和家庭的补助支出。

离休费：按2017年11月离休人数和国家统一规定的标准逐人计算安排，年终据实结算。

抚恤金：全区统一安排。

其他对个人和家庭的补助：除以上以外的对个人和家庭补助支出。

  (3)商品和服务支出，包括电话费、交通费、福利费、工会经费、专用材料费、其他和除以上之外的一般公用支出。

一般公用支出：指办公费、劳务费、水电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修费、租赁费、招待费、其他日常支出等项支出。公务费：行政单位(含具有行政管理职能事业单位)按编制内实有人数按人平2000元计算安排, 常委部门按每人每年3000元标准安排，四大家按每人每年4000元标准安排；检察、法院、纪检（监察）机关、政法委按人平30000元；九年制义务教育学校的公用经费按学生人数计算（城乡小学生600元/人/年，城乡中学生800元/人/年），具体项目按照义务教育体制改革要求安排。

电话费：为了更好的管理全区固定电话，对全区核定的固定电话实行统一管理和缴费。

其他交通费： 指除公务用车运行维护费以外的其他交通费用，如公务交通补贴，租车费用。公务交通补贴按区公车改革领导小组批复审核的人员及标准填报。

福利费：行政单位、事业单位按年基本工资及离退休金之和2％计算。

工会经费： 各预算单位按基本工资 及离退休金之和 2％计算安排 ，直接拨付区总工会。

2、项目支出

(1)专项公用支出。包括会议费、专项业务费、其他专项支出。

(2)其他资本性支出。包括建筑物购建费、设备购置费、交通工具购置费等。

部门申报支出项目时要进行充分的可行性研究和论证，对提出的项目从技术、财务成本费用、组织机构、社会效果等方面进行分析，并列入项目库。支出项目必须具备以下条件：一是符台国家有关政策和公共财政支持的方向范围：二是属于本部门行政工作和事业发展需要安排的项目；三是有明确的项目目标，组织实施计划和科学合理的项目预算，并经过充分的研究和论证。有区委、政府文件、纪要规定或上级资金的配套项目优先安排。项目支出既要考虑部门事业需要，又要结合财力可能进行统筹安排。区直各单位和部门要加强对项目库的建设，区财政局要加强项目资金管理。

对未列入部门预算的上级专项补助资金管理按十大正规在线博彩平台《关于进一步加强项目资金管理的暂行规定》（大政发(2014)10号）文件执行。

(3)非税收入专项支出：按照区级非税收入管理执行。

3、 乡（镇）、街道经费：在编制范围内，2018年乡（镇）街道人平经费按2017年标准，工资提标部分按编制人数计算安排，津补贴与区里一致。

4、超收分成比例确定：按区定目标管理办法执行。

五、编制要求

科学合理地编制部门预算，是保障各单位履职履责，促进社会事业健康发展的一项重要基础工作。各单位一定要高度重视，精心组织，加强协调，提高预算编制的科学性和准确性。

（一）准确填报基础数据。 各预算单位要认真填报机构性质、人员情况、车辆及其他等基础资料。一是根据机构编制部门和人社部门的批复情况，核定机构和人员增减变动。二是根据公务用车改革领导小组核定的车改方案正确填报车辆信息。三是准确填报单位异动信息，单位性质、名称等信息发生变动的，要及时在系统中进行申报。新设、合并或撤销部门预算单位，应由预算单位提出申请，报区财政局批准。

（二）完整编制收入预算。 一是按照综合预算管理的要求，全面分析预测收入情况，将所有收入纳入预算管理，如实填报事业收入和其他收入，与当年财政拨款统筹安排。二是各预算单位要参照历年收入实际完成情况，全面预计收入增减变动因素，按收入来源认真测算收入，全部列入部门预算。非税收入执行部门要按照项目合法合规、内容全面完整、数字真实准确的总体要求，科学合理地核定非税收入执收成本，实事求是地编制非税收入预算，依法足额征收。财政部门负责预算的资金调度，对单位部门预算从非税收入安排公用经费拨付，实行按收入进度同步。非税收入年度完不成收入预算的，相应扣减年初非税收入安排的支出基数或下年度财政支出。

（三）按照新的支出经济分类编制支出预算。 各单位要按照政府预算和部门预算经济分类同步编制部门预算。为简化操作，部门预算管理系统已根据两套科目间的一一对应关系进行了设置。编制时，各部门要根据动物性质、资金投向正确选择相应的经济分类编制预算。区级预算草案经区人民代表大会审查批准后，两套经济分类同步批复到单位。年度执行中，两套科目并行作为控制预算执行的依据。

（四）加强政府采购预算管理。 部门预算单位是政府采购的主体责任人，各单位应该严格执行《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例的规定，按照政府集中采购目录及限额标准、政府采购品目分类目录完整编制政府采购预算，并与支出经济分类科目相衔接，不得无预算采购或超预算采购，并做好政府采购需求制定、评审结果确认及履约验收管理等相关工作。各预算单位应组织人员对部门预算支出进行科学分析，认真按照《党政机关厉行节约反对浪费条例》、经费管理办法、资产配置标准等规定，合理确定采购项目及预算。年中需要调整或追加的，应填报《政府采购预算执行调整表》，报区财政局审核后执行。《政府采购预算表》作为部门预算表的重要组成部分，主管部门要负责做好下属单位政府采购预算编制的指导和汇总工作。

（五）推广运用政府购买服务。 一是各单位应根据本部门预算安排和工作实际，认真研究梳理本部门的履职管理和公共服务事项，会同区财政局加快编制本单位政府购买服务指导性目录，把应实行政府购买服务的预算支出事项全部纳入目录，稳步扩大政府购买服务的领域。支持推行公益二类事业单位承接政府购买服务。二是注重发挥行业协会商会的专业化优势，适合由行业协会商会承担的行业管理与协调服务、技术性服务以及一些专业性较强的社会管理服务，在同等条件下优先向已与行政机关脱钩的行业协会商会购买，支持行业协会商会转型发展。

（六）推进预算绩效管理的全面覆盖。 各单位在编制年度预算的同时，要编制预算绩效目标。所有区直单位要开展部门整体支出绩效评价，对所有区级专项资金开展部门自评。预算绩效目标必须是可衡量的目标任务，并从数量、质量、时效、影响等多维度细化反映预期结果，做到准确、符合客观实际。区财政局将组织力量对单位申报的绩效目标进行审核，绩效目标内容不细化、批标不完善的，不得上报部门预算。

（七）构建预算监督制衡机制。 加强对政府全口径预决算的检查和监督。区财政监督检查负责对区级预算编制与执行的真实性、完整性、合法性等情况进行监督检查，并选择部分区级部门预算单位作为重点检查对象，监督检查结果作为安排区级部门预算的重要依据。对监督检查和审计中发现的违规违纪问题，严格按照有关法律法规处理。

六、2018年部门预算编制程序和时间说明

2018年区直部门预算编制采取“二上二下”程序。

七、上报人大审议单位说明

（一）上报单位范围

今年区直单位全面推行部门预算，上报人民代表大会审议的88个单位和部门，凡有财政性资金安排经费，与财政部门有经常性经费领拨关系的区直行政事业单位，均编制部门预算。

（二）上报格式说明

上报审议的部门预算格式单位编制《2018年部门预算编制说明》、《2018年部门收支汇总表》、《2018年部门收入汇总表》、《2018年部门支出汇总表》、《2018年财政拨款收支总表》、《2018年一般公共预算支出汇总表》、《2018年一般公共预算基本支出汇总表》、《2018年政府性基金预算支出汇总表》、《2018年汇总“三公经费”预算表》。参照市上报格式，《2018年部门预算编报说明》只简要介绍单位机构编制和人员情况，预算收支和主要工作任务。预算收支和主要工作任务，简要说明预算平衡情况、预算支出分析、主要工作任务和经费安排。“主要工作任务和经费安排”，仅反映财政经费拨款的项目经费，不包括非税收入支出。没有项目经费或较少项目的单位，不反映“主要工作任务和经费安排”。

附件1：2018年亚洲十大正规在线博彩平台排名一般公共预算支出完成情况表

附件2：2018年亚洲十大正规在线博彩平台排名部门预算收入总表

 附件3：十大正规在线博彩平台2018年部门预算表

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