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关于2019年安全博彩公司推荐部门预算编制说明 　 　

一、指导思想 　 　

2019年我区财政工作总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引， 全面贯彻党的十九大精神和中央、省、市、区相关工作会议精神，全面落实《预算法》和深化预算管理制度改革决定要求，按照党中央、国务院和省、市、区党委政府决策部署， 着力优化支出结构，着力盘活存量用好增量；坚持民生优先，保证重大政策和重点支出需要；坚持勤俭节约，严控“三公经费”，建立厉行节约长效机制；坚持改革创新，全面推进零基预算和预算绩效管理改革；加强全口径预算管理，强化预算刚性约束，提高预算透明度,强化预算执行监督，严肃财经纪律。 　 　

二、编制原则 　 　

（一）全口径预算原则。 以法制为准绳，严格遵循新《预算法》、《预算法实施条例》等法律法规，按照区委、区政府的决定，服务于我区经济社会发展大局，开展部门预算编制。同步编制公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社保基金预算，构建全口径的政府预算体系。 　 　

（二）综合预算原则。 改革非税收入预算管理办法，对非税收入实行统一综合成本核定管理。坚持预算内、外统筹原则，盘活财政存量资金，加大存量资金财政统筹力度，一般公共预算的结余资金、超过2年以上的结转资金和政府性基金超额结转资金，全部用于补充预算稳定调节基金。预算单位2年以上中央、省级、市级转移支付结转结余和1年以上区级结余结转资金由区财政收回统筹安排。做好四本预算之内的衔接，统筹安排人员经费、公用经费和项目经费。 　 　

（三）零基预算原则。 统筹兼顾，突出重点，打破“基数加增长“的惯例，实行按政策安排人员经费，对一般商品和服务支出实行分类分档定额管理。先保证基本支出，后安排项目支出。大力压减“三公”经费和会议经费，保工资、保民生、保运转，落实区委、区政府部署安排的重点工作和重大项目。 　 　

（四）绩效预算原则。 深入贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算管理的意见》，建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，着力提高财政资源配置效率和使用效益，实现预算与绩效管理一体化。 　 　

（五）深入推进专项资金实质性整合。 根据《湖南省人民政府深化预算管理制度改革的实施意见》（湘政发【2015】8号）有关规定，进一步规范专项资金管理，专项资金的设立、调整、严格按照《在线博彩平台排名进一步加强资金管理的暂行办法》(大政发【2017】4号)执行，科学优化项目支出预算，按照轻重缓急合理安排项目支出预算，切实改变资金安排散小、利益固化的格局。 　 　

三、2019年部门预算编制方法及经费定额 　 　

(一)收入预算编制 　 　

1、收入项目： 一般公共预算拨款，包括经费拨款（补助）、纳入一般公共预算管理的非税收入拨款（预算管理的行政事业性收费安排的拨款，预算管理的专项收入安排的拨款，预算管理的国有资产资源有偿使用收入安排的拨款，预算管理的罚没收入安排的拨款，预算管理的捐赠收入安排的拨款，预算管理的其他收入安排的拨款），政府性基金拨款，财政专户管理的非税收入，上级财政收入，其他收入，事业单位经营服务收入，上年结转，单位自筹资金。 　 　

2、非税收入预算核定。 根据执行单位的上报数，比较分析前三年非税收入平均完成数和当年非税收入实际完成数（未到年底则采用预计完成数），并参考政策性增减因素确定，原则上按就高不就低的方式确定。 　 　

（二）支出预算编制 　 　

l、基本支出 　 　

(1)工资福利支出：包括基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、住房公积金、其他工资福利支出。 　 　

基本工资：应按照单位实有在职人数和国家规定的标准(按2018年7月起新标准工资数填报)逐人计算安排。包括公务员的职务工资、级别工资；事业单位工作人员的岗位、薪级工资；机关工人的岗位工资、技术等级工资。 　 　

特殊岗位津贴：经有关部门批准设立的机关工作人员岗位津贴按规定计算安排，含警衔等。 　 　

在职人员统一津贴补贴：公务员和参照公务员管理单位在职人员统一津贴补贴财政补助按区人事局批复的标准，逐人计算安排。 　 　

奖金：指国家统一规定的机关事业单位年终一次性奖金，按在职人员一个月工资计算。实行绩效工资制度单位（差额单位、自收自支单位除外）的奖金已包括在绩效工资内，按规定取消年终一次性奖金。 　 　

在职人员绩效工资：义务教育学校的绩效工资在职人员按27360元/人/年计算安排；公共卫生事业单位绩效工资按区人力资源和社会保障局、区财政局有关文件核定差额安排。非义务制教育学校、其他全额事业单位绩效工资财政补助标准暂按人平公务员津补贴22800元计算安排。差额事业单位在职人员的绩效工资按公务员在职人员统一津贴补贴财政补助标准的40%计算安排，水库管理按22800元的75%计算安排，退休人员按在职人员的75%安排；自收自支单位的绩效工资自筹解决。 　 　

机关事业单位基本养老保险缴费：按基本工资、在职人员统一津贴补贴（或绩效工资）、行政和参公单位的一个月奖励工资之和的20%计算安排。 　 　

基 本医疗保险缴费：区直机关 按基本工资、在职人员统一津贴补贴（或绩效工资）之和8% 计算安排；乡街道及卫生院按在职、退休人员的基本工资和津贴补贴（或绩效工资）之和的8%计算安排。 　 　

公务员医疗补助：公务员单位（含纳入公务员管理单位、参照公务员管理单位和乡、街道）按在职人员及退休人员基本工资5%计算安排， 直接拨付 区医疗保险管理站。 　 　

其他社会保障缴费：指单位为职工缴纳的失业统筹等社会保险费，失业保险缴费行政单位不计算安排。 　 　

工伤保险费按工伤保险缴费按上年省月平均工资3309元/月.人的1%计算安排，直接拨付 邵阳市工伤医疗保险管理处。 　 　

生育保险缴费：按在职人员的基本工资和津贴补贴（或绩效工资）之和的0.5%计算安排。 　 　

大病互助：按照每人75元/年安排。 　 　

住房公积金：按在职人员年工资总额（基本工资加津补贴或绩效工资）的12％安排。 　 　

其他工资福利支出：指单位聘请临时人员工资。各单位不得超编聘请临时人员，但在不超编并且工勤人员编制有空缺前提下经有关部门批准可以聘请临时工勤人员。 　 　

基本工资、统一津补贴、绩效工资、奖金年终按实际人数实际时段据实结算；实际发放标准均由相关部门批准后执行。原则上公务员津补贴发放标准参照市本级标准执行。 　 　

(2)对个人和家庭补助支出。包括离休费、抚恤金、生活补助费（遗属及工伤）、其他对个人和家庭的补助支出。 　 　

离休费：按2018年12月离休人数和2018年7月国家统一规定的新标准逐人计算安排，年终据实结算。 　 　

抚恤金：全区统一安排。 　 　

其他对个人和家庭的补助：除以上以外的对个人和家庭补助支出。 　 　

(3)商品和服务支出，包括一般公用经费、福利费、工会经费。根据有关文件精神和区级财力情况，2019年区直各预算单位一般公用经费在2018年的基础上压减10%。 　 　

一般公用支出：指办公费、印刷费、手续费、水电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、维修(护)费、税金及附加费用、租赁费、会议费、培训费、公务招待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。四大家按每人每年40000元标准安排；常委部门每人每年30000元标准安排；其他部门按每人每年20000元标准安排；九年制义务教育学校的公用经费按学生人数计算（城乡小学生600元/人/年，城乡中学生800元/人/年），具体项目按照义务教育体制改革要求安排。 　 　

电话费：为了更好的管理全区固定电话，对全区核定的固定电话实行统一管理和缴费。 　 　

福利费：行政单位、事业单位按年基本工资及离退休金之和2％计算。 　 　

工会经费： 各预算单位按基本工资 及离退休金之和 2％计算安排 ，直接拨付区总工会。 　 　

2、项目支出 　 　

(1)专项公用支出。包括会议费、专项业务费、其他专项支出。 　 　

(2)其他资本性支出。包括建筑物购建费、设备购置费、交通工具购置费等。 　 　

部门申报支出项目时要进行充分的可行性研究和论证，对提出的项目从技术、财务成本费用、组织机构、社会效果等方面进行分析，并列入项目库。支出项目必须具备以下条件：一是符台国家有关政策和公共财政支持的方向范围：二是属于本部门行政工作和事业发展需要安排的项目；三是有明确的项目目标，组织实施计划和科学合理的项目预算，并经过充分的研究和论证。有区委、政府文件、纪要规定或上级资金的配套项目优先安排。项目支出既要考虑部门事业需要，又要结合财力可能进行统筹安排。区直各单位和部门要加强对项目库的建设，区财政局要加强项目资金管理。 　 　

对未列入部门预算的上级专项补助资金管理按亚洲十大正规在线博彩平台排名《信誉高的博彩公司推荐进一步加强资金管理的暂行办法》（大政发(2017)4号）文件执行。 　 　

(3)非税收入专项支出：按照区级非税收入管理执行。 　 　

3、 乡（镇）、街道经费：在编制范围内，2019年乡（镇）街道人平经费按2018年标准，工资提标部分按编制人数计算安排，津补贴与区里一致。 　 　

4、超收分成比例确定：按区定目标管理办法执行。 　 　

四 、编制要求 　 　

科学合理地编制部门预算，是保障各单位履职履责，促进社会事业健康发展的一项重要基础工作。各单位一定要高度重视，精心组织，加强协调，提高预算编制的科学性和准确性。 　 　

（一）准确填报基础数据。 各预算单位要认真填报机构性质、人员情况、车辆及其他等基础资料。一是根据机构编制部门和人社部门的批复情况，核定机构和人员增减变动。二是根据公务用车改革领导小组核定的车改方案正确填报车辆信息。三是准确填报单位异动信息，单位性质、名称等信息发生变动的，要及时在系统中进行申报。新设、合并或撤销部门预算单位，应由预算单位提出申请，报区财政局批准。 　 　

（二）完整编制收入预算。 一是按照综合预算管理的要求，全面分析预测收入情况，将所有收入纳入预算管理，如实填报事业收入和其他收入，与当年财政拨款统筹安排。二是各预算单位要参照历年收入实际完成情况，全面预计收入增减变动因素，按收入来源认真测算收入，全部列入部门预算。非税收入执行部门要按照项目合法合规、内容全面完整、数字真实准确的总体要求，科学合理地核定非税收入执收成本，实事求是地编制非税收入预算，依法足额征收。财政部门负责预算的资金调度，对单位部门预算从非税收入安排公用经费拨付，实行按收入进度同步。非税收入年度完不成收入预算的，相应扣减年初非税收入安排的支出基数或下年度财政支出。 　 　

（三）按照新的支出经济分类编制支出预算。 各单位要按照政府预算和部门预算经济分类同步编制部门预算。为简化操作，部门预算管理系统已根据两套科目间的一一对应关系进行了设置。编制时，各部门要根据动物性质、资金投向正确选择相应的经济分类编制预算。区级预算草案经区人民代表大会审查批准后，两套经济分类同步批复到单位。年度执行中，两套科目并行作为控制预算执行的依据。 　 　

（四）加强政府采购预算管理。 部门预算单位是政府采购预算编制的的主体责任人，应认真落实《政府采购法》及《政府采购法实施条例》的要求，依据《政府采购品目分类目录》（财库【2013】189号）、《邵阳市财政局关于印发<邵阳市2018-2019年政府集中采购目录及政府采购限额标准>的通知》（邵财购【2018】3号）编制采购预算，并与支出经济分类科目相衔接。各单位应组织人员对部门预算支出进行科学分析，认真按照《党政机关厉行节约反对浪费条例》、资产配置标准等规定及实物限额标准、经费管理办法等规定，有效开展市场调查，合理确定采购项目需求及采购预算金额。采购计划应依据政府采购预算申报，不得无预算采购或超预算采购。对于年度执行中追加安排的项目涉及政府采购，以及新增政府采购项目或更改、调整已批复的政府采购项目的，采购人应填报《政府采购预算执行调整表》，报区财政局审核后执行。 　 　

《政府采购预算表》作为部门预算表的重要组成部分，主管部门要负责做好下属单位政府采购预算编制的指导和汇总工作。 　 　

（五）推进政府购买服务预算管理。 一是各单位应根据本部门预算安排和工作实际，认真研究梳理本部门的履职管理和公共服务事项，按照本单位对应的省市级部门制定的政府购买服务指导性目录，确定政府购买服务所需资金项目。二是政府购买服务所需资金列入财政预算，由各部门在统报年度部门预算时同步编列，作为部门预算组成实施管理。政府购买服务应当先有预算、后购买服务，不得将政府购买服务项目作为增加预算单位财政支出的依据。三是各单位根据本单位需求填报政府购买服务项目支出预算，并将列入集中采购目录或采购限额标准以上的政府购买服务项目同时反映在政府采购预算中。四是各部门在项目实施前进行政府购买服务项目审批，购买主体按审批意见进行组织实施。 　 　

（六）实行全面绩效管理 。 建立健全全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系机制。探索绩效管理与预算编制、预算执行有机融合的方法和路径，将2019年部门整体支出绩效目标的申报嵌入预算编制系统，部门整体支出和专项（项目）资金绩效目标申报与预算编制同步，细化绩效目标申报内容，规范申报程序，同期同网站进行公开，扩大重点绩效评价范围，拓展绩效监控覆盖面，公开绩效评价报告，加强绩效评价结果的应用。 　 　

（七）严肃财政纪律。 各部门要牢固树立法治意识，严格执行预算法等法律法规，严肃财政纪律。严禁铺张浪费和大手大脚，严控一般性支出，严禁多报、虚报财政供养人员，严禁重复、多头申报或虚报项目预算。区财政将对预算编制与执行的真实性、完整性、合法性进行监督检查。对监督检查和审计中发现的违规违纪问题，按照有关法律法规严肃处理。 　 　

五 、2019年部门预算编制程序和时间说明 　 　

2019年区直部门预算编制采取“二上二下”程序。 　 　

六 、上报人大审议单位说明 　 　

（一）上报单位范围 　 　

今年区直单位全面推行部门预算，上报人民代表大会审议的88个单位和部门，凡有财政性资金安排经费，与财政部门有经常性经费领拨关系的区直行政事业单位，均编制部门预算。 　 　

（二）上报格式说明 　 　

上报审议的部门预算格式单位编制《2019年部门预算编制说明》、《2019年部门收支汇总表》、《2019年部门收入汇总表》、《2019年部门支出汇总表》、《2019年财政拨款收支总表》、《2019年一般公共预算支出汇总表》、《2019年一般公共预算基本支出汇总表》、《2019年政府性基金预算支出汇总表》、《2019年汇总“三公经费”预算表》。参照市上报格式，《2019年部门预算编报说明》只简要介绍单位机构编制和人员情况，预算收支和主要工作任务。预算收支和主要工作任务，简要说明预算平衡情况、预算支出分析、主要工作任务和经费安排。“主要工作任务和经费安排”，仅反映财政经费拨款的项目经费，不包括非税收入支出。没有项目经费或较少项目的单位，不反映“主要工作任务和经费安排”。 　 　

附件1：2019年度部门收入总表

附件2：2019年度部门预算表

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